Woonplaatsonderzoek van de Belastingdienst?
Wij voeren het verweer.
Een vragenbrief over uw fiscale woonplaats na emigratie? Vragen over uw verblijfsdagen, bankafschriften of e-mailverkeer? Wij begeleiden geëmigreerden, DGA's en vermogende families door élke fase — van vragenbrief tot beroep bij de rechter.
Vragenbrief ontvangen?
Laat uw situatie kosteloos beoordelen door een specialist.
- Eerste richting voor uw verweer
- Inzicht in uw juridische positie
- Geheel vrijblijvend en vertrouwelijk
Wat een woonplaatsonderzoek met u doet
Een vragenbrief met tientallen vragen over meerdere belastingjaren tegelijk.
De inspecteur vraagt om uw complete bankafschriften en e-mailverkeer.
Onzekerheid die jaren voortduurt — zonder zicht op afronding.
Dreiging van navorderingsaanslagen over 12 jaar, plus boetes tot 300%.
Na een C-biljet alsnog een P-biljet, met dreiging van omkering bewijslast.
Het gevoel dat uitschrijven uit de BRP "toch niet genoeg" bleek.
Wat is een woonplaatsonderzoek?
Een woonplaatsonderzoek is een feitenonderzoek door de Belastingdienst om te bepalen of u fiscaal inwoner bent van Nederland. Volgens artikel 4 van de Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR) wordt dit beoordeeld "naar de omstandigheden".
De Hoge Raad heeft bepaald dat het draait om een duurzame band van persoonlijke aard met Nederland. Het gaat dus niet alleen om verblijfsdagen, maar om het totale plaatje: waar is uw gezin, waar bevindt zich uw hoofdwoning, waar liggen uw economische en sociale belangen?
Uitschrijven uit de BRP is niet genoeg
Een veelgemaakte aanname is dat uitschrijven uit de Basisregistratie Personen (BRP) en inschrijven in het buitenland volstaat. Fiscaalrechtelijk is dit onjuist. Pas als uw duurzame band met Nederland daadwerkelijk is doorbroken, eindigt uw binnenlandse belastingplicht.
Omdat veel landen ook eigen regels hebben (zoals een 183-dagenregel), kan gemakkelijk een dubbele woonplaats ontstaan. Beide landen claimen u dan als inwoner. In zo'n geval moet het belastingverdrag (de 'tiebreaker') uitkomst bieden.
Wanneer kunt u een woonplaatsonderzoek verwachten?
Wat wij voor u doen
Van de eerste vragenbrief tot cassatie — wij voeren het volledige verweer en houden de inspecteur strikt binnen de grenzen van het toelaatbare.
Analyse & strategie
Wij beoordelen direct de aanleiding, het juridisch kader en welke vragen u wél en (nog) niet moet beantwoorden.
Communicatie met de inspecteur
Wij voeren namens u alle correspondentie en toetsen elke vraag op proportionaliteit en subsidiariteit.
Dossieropbouw
Verblijfsdagen, huur-/koopcontract, lokale aangiften, schoolinschrijvingen, A1-verklaringen — uw sterk dossier.
Formeel verweer & procedure
Informatiebeschikking, bezwaar, beroep en cassatie — met beroep op artikel 8 EVRM en de rechtspraak van het EHRM.
Tiebreaker & onderling overleg
Bij dubbele woonplaats bepalen wij de tiebreaker in het verdrag en starten wij waar nodig een MAP-procedure.
Tweede lijn voor adviseurs
Belastingadviseurs, accountants en advocaten schakelen ons in als specialist bij internationale woonplaatsdossiers.
Waar gaat het in de praktijk mis?
Overvraging
Tientallen vragen over meerdere jaren, complete e-mailboxen en hotelverblijven inclusief gegevens van medegasten worden opgevraagd.
Inbreuk op privacy
Volledige bankafschriften worden geëist, waaruit het hele bestedingspatroon en privéleven valt te reconstrueren.
Eenzijdig perspectief
De inspecteur kijkt uitsluitend naar Nederlandse omstandigheden en besteedt te weinig aandacht aan uw situatie in het emigratieland.
Lange doorlooptijden
Onderzoeken die 2 tot 5 jaar voortslepen zijn geen uitzondering, wat zorgt voor enorme onzekerheid.
Druk via het systeem
Na het correct indienen van een C-biljet (buitenlands belastingplichtige) volgt alsnog een P-biljet met de dreiging van omkering van de bewijslast.
Het Nederlandse onderzoek gaat vaak te ver
De Coördinatiegroep Constructiebestrijding (CCB) en de Belastingdienst vissen vaak met een te groot net. Het opvragen van ongerichte, massale hoeveelheden data over uw privéleven is echter aan banden gelegd door de Europese rechter.
Wij gebruiken deze jurisprudentie actief om de informatiehonger van de inspecteur in te dammen en uw fundamentele rechten te beschermen.
Het EHRM oordeelde op 8 januari 2026 dat een vergelijkbare onderzoekspraktijk in strijd is met het recht op privéleven (art. 8 EVRM).EHRM, Ferrieri and Bonassisa v. Italy
— extra munitie voor uw verweer.
Hoe verloopt een woonplaatsonderzoek?
Sinds 1 januari 2025 geldt de Instructie Woonplaatsonderzoeken. Onderzoeken verlopen steevast volgens een gefaseerd patroon:
Interne verkenning
Interne verkenning
De inspecteur raadpleegt eerst BRP, Kadaster, KvK en interne systemen — én open bronnen op internet (OSINT). Hier merkt u nog niets van.
Introductiebrief
Introductiebrief
U ontvangt een brief waarin de aanleiding van het onderzoek aan u wordt toegelicht.
Vragenbrief
Vragenbrief
Vaak tientallen vragen over meerdere jaren: verblijfsdagen, woning, gezin, sociale en economische banden, bankafschriften, verzekeringen, lidmaatschappen.
Derdenonderzoek (art. 53 AWR)
Derdenonderzoek (art. 53 AWR)
Bij banken, verzekeraars, telefoonproviders en werkgevers. Internationale verzoeken lopen via het Central Liaison Office (CLO).
Conclusie & (navorderings)aanslag
Conclusie & (navorderings)aanslag
Gevolgd door bezwaar, beroep en mogelijk hoger beroep en cassatie. Wij sturen in deze fase actief op een tijdige afronding.
Naar welke emigratielanden kijkt de Belastingdienst extra?
Sinds de aangekondigde intensivering (Kamerbrief 7 april 2025) richt de Belastingdienst zich vooral op fiscaal aantrekkelijke bestemmingen.
Specialistisch, pragmatisch én principieel
- Specialistische ervaring met internationale dossiers in NL, België, Duitsland en de VS.
- Vertrouwd met emigratiestructuren: BV, Ltd, LLC, GmbH, SARL en holdings.
- Korte lijnen — direct contact met een vaste ervaren belastingadviseur, geen wisselende casemanagers.
- Discreet en internationaal — Nederlands-, Engels- en Duitstalig, cliënten wereldwijd.
"Wij bieden geen rooskleurige salespraat, maar serieuze, doordachte expertise die rust brengt in uw dossier."
Hoe wij u helpen bij uw woonplaatsonderzoek
01.Eerste analyse en strategiebepaling
We beoordelen de aanleiding van het onderzoek, het juridisch kader en bepalen precies welke vragen u dient te beantwoorden. We zetten de lijn naar uw emigratieland uit.
02.Communicatie met de inspecteur
Namens u voeren wij alle correspondentie. We toetsen elke vraag: is deze concreet gemotiveerd, proportioneel en subsidiair? Bijzondere persoonsgegevens schermen we af.
03.Dossieropbouw
We bouwen een sterk dossier op met uw verblijfsdagenoverzicht, huur-/koopcontract in het emigratieland, lokale belastingaangiften, sociale binding, schoolinschrijvingen, energierekeningen en A1-verklaringen.
04.Formeel verweer en procedure
Van verweer tegen een informatiebeschikking (art. 52a AWR) tot bezwaar en beroep tegen aanslagen en boetes. We procederen voor u met een beroep op art. 8 EVRM, en starten een kort geding bij onrechtmatig derdenonderzoek.
05.Onderling overleg en tiebreaker
Bij een dubbele woonplaats passen we de tiebreakerregel (art. 4 lid 2 OESO-modelverdrag) toe en starten we indien nodig een MAP-procedure (Mutual Agreement Procedure) tussen de staten.
Over het woonplaatsonderzoek
Plan een vertrouwelijk intakegesprek
Wij beoordelen kosteloos uw situatie en geven u eerste richting voor uw verweer. Geheel vrijblijvend.
5953 LL Reuver